אחרי השחרור, ברגע שמתחילים לעבוד ולהרוויח, המעסיק מתחיל לנכות מס הכנסה מהמשכורת.
ורוב המשוחררים לא יודעים שהמדינה נותנת להם הנחה אמיתית במס בזכות השירות. נקודות זיכוי שמורידות את התשלום כל חודש. מי שלא מצהיר עליהן משלם יותר מדי, ולפעמים מאבד אלפי שקלים שהיו אמורים להישאר אצלו.
מה זו בכלל נקודת זיכוי
נקודת זיכוי היא מנגנון שמפחית את המס שאתה משלם. זו לא הכנסה נוספת, זו הנחה ישירה על חשבון המס. כל נקודה מורידה סכום קבוע מהמס שאתה חייב.
2,904₪ שווי נקודת זיכוי אחת לשנה (2026)ב-2026 נקודת זיכוי אחת שווה 242₪ לחודש, כלומר 2,904₪ לשנה. כל תושב ישראל מקבל בסיס של 2.25 נקודות, ואישה מקבלת יותר.
ובזכות השירות מתווספות נקודות נוספות מעל הבסיס הזה. וזה בדיוק החלק שרבים מפספסים.
כמה מגיע לך בזכות השירות
מספר הנקודות הנוספות תלוי באורך השירות ובסוגו:
| סוג שירות | משך השירות | נקודות נוספות |
|---|---|---|
| חייל | 23 חודשים ומעלה | 2 נקודות |
| חייל | 12 עד 23 חודשים | נקודה אחת |
| חיילת | 22 חודשים ומעלה | 2 נקודות |
| חיילת | 12 עד 22 חודשים | נקודה אחת |
| שירות לאומי אזרחי | 24 חודשים | 2 נקודות |
| שירות לאומי אזרחי | 12 חודשים | נקודה אחת |
והנקודות האלה הן לא לכל החיים. ההטבה תקפה ל-36 חודשים מתום השירות, לפי סעיף 39א לפקודת מס הכנסה.
כלומר יש לך שלוש שנים של הנחה משמעותית במס, וכדאי לא לפספס אף חודש מהן.
וכמה זה שווה בפועל
בוא נתרגם לשקלים. חייל ששירת 23 חודשים ומעלה מגיע ל-4.25 נקודות זיכוי בסך הכל: 2.25 בסיס ועוד 2 בזכות השירות.
זה שווה בערך 1,028₪ פחות מס בכל חודש, כלומר כ-12,342₪ בשנה. חיילת ששירתה 22 חודשים ומעלה מגיעה ל-4.75 נקודות, ששוות כ-13,794₪ בשנה.
ויש לזה משמעות נוספת: הנקודות מעלות את תקרת הפטור ממס, כלומר עד איזו הכנסה חודשית בכלל לא משלמים מס הכנסה.
חייל ששירת 23 חודשים ומעלה פטור ממס עד הכנסה של 9,350₪ בחודש. חיילת ששירתה 22 חודשים ומעלה, עד 10,168₪ בחודש. אם המשכורת שלך מתחת לתקרה הזאת, אתה לא אמור לשלם מס הכנסה בכלל.
איך מממשים, והחלק של החזר המס
המימוש פשוט יותר ממה שנדמה. מצהירים על נקודות הזיכוי בטופס 101 שממלאים בכניסה לעבודה, ומצרפים תעודת שחרור כהוכחה. מהרגע הזה המעסיק מנכה פחות מס.
נקודה שמפילה הרבה אנשים: אם אתה עובד אצל כמה מעסיקים במקביל, נקודות הזיכוי ניתנות אוטומטית רק במקום אחד. בלי תיאום מס מול השאר, אתה עלול לשלם יותר מדי על המשכורת הנוספת.
וכאן הנקודה הכי חשובה בכתבה: מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי, לא חודשי.
נניח שהתחלת לעבוד ביולי ואתה מרוויח ₪10,000 בחודש. על הנייר זו הכנסה גבוהה יחסית, והמעסיק ינכה מס בהתאם. אבל הסך השנתי שלך הוא רק ₪60,000, הרבה מתחת לתקרת הפטור.
במצב כזה אתה לרוב זכאי להחזר מלא של המס שנוכה לך, ומקבלים אותו בהגשת בקשה להחזר מס בתום השנה. פירקתי את כל נושא החזר המס לשכירים בכתבה נפרדת.
נקודות הזיכוי הן ההטבה הכי שקטה שיש לחייל משוחרר. לא נכנס לך כסף לחשבון, פשוט נגבה ממך פחות. ובדיוק בגלל שהיא בלתי נראית, היא גם הכי קלה לפספס.
📊 מקור הנתונים
רשות המסים בישראל · אתר כל-זכות · האגף והקרן לחיילים משוחררים ומילואים, משרד הביטחון. נתוני נקודות הזיכוי ושווין מעודכנים ל-2026. סעיף 39א לפקודת מס הכנסה. שווי הנקודה מתעדכן מעת לעת, אז שווה לוודא מול רשות המסים.
ומה שבאמת חשוב פה
בזכות השירות אתה משלם פחות מס, אבל רק אם אתה מצהיר על זה.
חייל ששירת שירות מלא מחזיק בהטבה ששווה כ-12,342₪ בשנה, למשך שלוש שנים.
תמלא טופס 101 עם תעודת השחרור, תעשה תיאום מס אם יש לך יותר ממעסיק אחד, ותבדוק זכאות להחזר מס בסוף כל שנה. זו אחת ההטבות הכי קלות לממש, וגם אחת הכי קלות לאבד.
