נקודות הזיכוי שלך — כמה פחות מס מגיע לך בזכות השירות

אחרי השחרור, ברגע שמתחילים לעבוד ולהרוויח, המעסיק מתחיל לנכות מס הכנסה מהמשכורת. רוב המשוחררים לא יודעים שהמדינה נותנת להם הנחה אמיתית במס בזכות השירות — נקודות זיכוי שמורידות את התשלום בכל חודש. מי שלא מצהיר עליהן משלם יותר מדי, ולפעמים מאבד אלפי שקלים שהיו אמורים להישאר בכיס שלו.

מה זה בכלל נקודת זיכוי?

נקודת זיכוי היא מנגנון שמפחית את המס שאתה משלם — לא הכנסה נוספת, אלא הנחה ישירה על חשבון המס. כל נקודה מורידה סכום קבוע מהמס המגיע ממך.

2,904₪ שווי נקודת זיכוי אחת לשנה (2026)

בשנת 2026, נקודת זיכוי אחת שווה 242₪ לחודש — כלומר 2,904₪ לשנה. כל תושב ישראל מקבל בסיס של 2.25 נקודות זיכוי (תושב גבר; אישה מקבלת יותר). בזכות השירות הצבאי מתווספות נקודות נוספות מעל הבסיס הזה — וזה בדיוק החלק שרבים מפספסים.

כמה מגיע לך בזכות השירות?

מספר הנקודות הנוספות תלוי באורך השירות ובסוגו. אלה הזכאויות:

סוג שירות	משך השירות	נקודות נוספות
חייל	23 חודשים ומעלה	2 נקודות
חייל	12–23 חודשים	1 נקודה
חיילת	22 חודשים ומעלה	2 נקודות
חיילת	12–22 חודשים	1 נקודה
שירות לאומי-אזרחי (של"א)	24 חודשים	2 נקודות
שירות לאומי-אזרחי (של"א)	12 חודשים	1 נקודה

הנקודות הנוספות האלה אינן לכל החיים: ההטבה תקפה ל-36 חודשים מתום השירות, לפי סעיף 39א לפקודת מס הכנסה. כלומר יש לך שלוש שנים שבהן אתה נהנה מהנחה משמעותית במס — וכדאי לא לפספס אף חודש מהן.

כמה זה שווה בפועל?

בוא נתרגם לשקלים. חייל ששירת 23 חודשים ומעלה מגיע ל-4.25 נקודות זיכוי סך הכל (2.25 בסיס + 2 בזכות השירות). זה שווה לכ-10,302₪ לשנה — בערך 858.5₪ לחודש פחות מס. חיילת ששירתה 22 חודשים ומעלה מגיעה ל-4.75 נקודות, ששוות כ-13,794₪ לשנה.

ויש לזה משמעות נוספת: הנקודות מעלות את תקרת הפטור ממס — כלומר עד איזו הכנסה חודשית בכלל לא משלמים מס הכנסה. חייל ששירת 23 חודשים ומעלה פטור ממס עד הכנסה של 9,350₪ לחודש; חיילת ששירתה 22 חודשים ומעלה — עד 10,168₪ לחודש. אם המשכורת שלך מתחת לתקרה הזו, אתה לא אמור לשלם מס הכנסה בכלל.

איך מממשים — וחשוב: החזר מס

המימוש פשוט יותר ממה שנדמה. מצהירים על נקודות הזיכוי בטופס 101 שממלאים בכניסה לעבודה, ומצרפים תעודת שחרור כהוכחה לזכאות. מהרגע הזה המעסיק מתחיל לנכות פחות מס.

נקודה שמפילה הרבה אנשים: אם אתה עובד אצל כמה מעסיקים במקביל, נקודות הזיכוי ניתנות אוטומטית רק במקום אחד. בלי תיאום מס מול שאר המעסיקים, אתה עלול לשלם יותר מדי על המשכורת הנוספת.

וכאן הנקודה הכי חשובה: מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי, לא חודשי. נניח שהתחלת לעבוד ביולי, מרוויח 10,000₪ בחודש. על נייר זו הכנסה גבוהה יחסית, והמעסיק ינכה מס בהתאם — אבל הסך השנתי שלך הוא רק 60,000₪, הרבה מתחת לתקרת הפטור. במצב כזה אתה לרוב זכאי להחזר מלא של המס שנוכה לך. את ההחזר מקבלים בהגשת בקשה להחזר מס בתום השנה. פירקתי את כל נושא החזר המס לשכירים בכתבה נפרדת — שווה לקרוא לפני שמוותרים על כסף שמגיע לכם.

"נקודות הזיכוי הן ההטבה הכי שקטה שיש לחייל משוחרר — לא נכנס לך כסף לחשבון, פשוט נגבה ממך פחות. בדיוק בגלל שהיא בלתי-נראית, היא גם הכי קל לפספס. שלוש שנים של הנחה במס זה לא קטן."

השורה התחתונה

בזכות השירות אתה משלם פחות מס — אבל רק אם אתה מצהיר על זה. חייל ששירת שירות מלא מחזיק בהטבה ששווה כ-10,302₪ בשנה, למשך שלוש שנים. תמלא טופס 101 עם תעודת השחרור, תעשה תיאום מס אם יש לך יותר ממעסיק אחד, ואל תשכח לבדוק זכאות להחזר מס בסוף כל שנה. זו אחת ההטבות הכי קלות לממש שיש — וגם אחת הכי קלות לאבד.