מדרגות המס הוקפאו שוב: העלאת המס שאף אחד לא הצביע עליה

קודם כל, איך זה אמור לעבוד

מס הכנסה בישראל בנוי במדרגות. כל פרוסת הכנסה ממוסה באחוז משלה, וככל שאתה מרוויח יותר, החלק העליון של ההכנסה ממוסה בשיעור גבוה יותר. הסברתי את המנגנון במלואו בכתבה נפרדת.

ובשנה רגילה, הסכומים שמפרידים בין המדרגות מתעדכנים לפי המדד. גם נקודות הזיכוי.

ולמה זה קיים בכלל? כי אם המחירים עלו בשלושה אחוזים והמשכורת שלך עלתה בשלושה אחוזים, לא באמת התעשרת. כוח הקנייה שלך זהה. ולכן לא הגיוני שתשלם מס גבוה יותר.

העדכון השנתי הזה הוא מנגנון שנועד למנוע בדיוק את זה.

ומה קורה בפועל

העדכון הוקפא. וזו כבר שנה שלישית ברציפות שהוא לא מתבצע במלואו.

שיעורי המס לא עלו. אף אחד לא הצביע על העלאת מס. אבל הסכומים שמהם המדרגות מתחילות נשארו במקום, בזמן שהמחירים והמשכורות המשיכו לעלות.

ובאנגלית קוראים לתופעה הזאת bracket creep, זחילת מדרגות. בעברית אפשר לקרוא לזה פשוט: העלאת מס שלא קוראים לה העלאת מס.

ונקודות הזיכוי, שזה החלק הפחות מדובר

נקודת זיכוי היא הנחה ישירה מהמס. לא מההכנסה, מהמס עצמו. וכל תושב מקבל מספר נקודות בסיס, ויש מצבים שמזכים בעוד: ילדים קטנים, חיילים משוחררים, סיום תואר.

נכון להיום נקודת זיכוי שווה 242 ₪ בחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה.

וגם הסכום הזה קפוא. כלומר ההנחה שקיבלת לפני שלוש שנים והיום היא בדיוק אותו סכום נומינלי, שווה בפועל פחות. המחירים עלו, וההנחה לא.

ואם יש לך כמה נקודות, וזה המצב של רוב האנשים, השחיקה הזאת מצטברת בשקט לאורך שנים.

למי זה כואב הכי הרבה

לא לכולם באותה מידה, ושווה לדעת איפה אתה נמצא:

• מי שנמצא ממש בקצה של מדרגה. כל העלאה, אפילו קטנה, דוחפת חלק מההכנסה למדרגה הבאה.
• מי שנשען הרבה על נקודות זיכוי. הורים לילדים קטנים ומשתחררים צעירים. אצלם ההנחה היא נתח משמעותי מהמס, והיא נשחקת.
• ומי שמקבל העלאות קטנות וקבועות. דווקא ה"העלאה השנתית" הצנועה היא זו שמתנגשת בהקפאה.

ומצד שני, מי שמרוויח נמוך מספיק כדי שהמס שלו מכוסה בנקודות הזיכוי כמעט לא מרגיש את זה.

ומה בכל זאת בשליטה שלך

את החקיקה אתה לא תשנה. אבל יש כמה דברים שכן, וכולם שווים כסף:

1. לוודא שאתה מקבל את כל נקודות הזיכוי

זו הבדיקה עם התשואה הכי גבוהה. הרבה אנשים לא מעדכנים את המעסיק על זכאות שנוספה: ילד שנולד, תואר שהסתיים, שחרור מהצבא.

וכל נקודה שלא ניצלת שווה קרוב לשלושת אלפים שקל בשנה.

2. לבדוק החזר מס

אפשר להגיש עד שש שנים אחורה. ומי שהחליף עבודה, עבד חלק מהשנה, או לא ניצל זכאות, סביר שמגיע לו כסף בחזרה. פירקתי את כל התהליך בכתבה נפרדת.

3. להשתמש במכשירים שמזכים בהטבת מס

הפקדה עצמאית לקרן השתלמות או לקופת גמל לקצבה מקטינה את ההכנסה החייבת, ובכך גם את המס. וזה בדיוק הכלי שנועד למצב הזה.

למי שנמצא בקצה של מדרגה, ההפקדה יכולה להחזיר אותו למדרגה הנמוכה יותר.

4. לדעת מה שווה העלאה לפני שמסכימים לה

אם אתה קרוב לגבול של מדרגה, שווה לדעת שמתוך העלאה של אלף שקל יישארו לך בפועל פחות ממה שנדמה.

זו לא סיבה לוותר על העלאה. זו סיבה לדעת מה המספר האמיתי, ולפעמים לבקש חלק ממנה כהפרשה לחיסכון במקום כשכר.

ומה שחשוב לקחת מפה

העלאת מס לא תמיד נראית כמו העלאת מס. לפעמים היא נראית כמו כלום, כמו מנגנון שפשוט לא הופעל.

ואתה לא יכול לשנות את זה. אבל אתה כן יכול לוודא שאתה לא משאיר על השולחן את מה שכן מגיע לך: נקודות זיכוי, החזר מס, והטבות על הפקדות.

שעה אחת של בדיקה בשנה מחזירה את רוב מה שההקפאה לקחה.